中退共の助成金はいくら？新規加入・増額の掛金助成と加入手続き
この記事の要点
- 初めて中退共に入ると、国が掛金月額の2分の1（1人あたり上限5,000円）を、加入後4か月目から1年間助成します。
- 社員10人を1人月10,000円で入れると、助成は1年間で最大60万円です。掛金は法人なら全額が損金になります。
- 退職金は機構から本人に直接支払われ、会社の資金繰りには使えません。加入から1年未満の退職は支給がありません。
従業員の退職金制度を作るとき、最初の候補になるのが国の制度「中退共（中小企業退職金共済）」です。
新しく入ると、国が掛金の一部を1年間助成してくれます。いくら助成されるのか、計算例で説明します。
2つの掛金助成
| 新規加入助成 | 月額変更（増額）助成 | |
|---|---|---|
| 対象 | 初めて中退共に入る会社 | 掛金月額18,000円以下の従業員の掛金を増やす会社 |
| 助成額 | 掛金月額の2分の1（1人あたり上限5,000円） | 増やした分の3分の1 |
| 期間 | 加入後4か月目から1年間 | 増額した月から1年間 |
パートタイマーなど短時間労働者を特例の掛金（月2,000円・3,000円・4,000円）で入れる場合は、新規加入助成に300円・400円・500円が上乗せされます。
20,000円以上の掛金月額からの増額は、月額変更助成の対象になりません。同居の親族のみを雇用している事業主などは、新規加入助成の対象外です。出典：厚生労働省、中退共 制度の特色
計算例：社員10人なら助成はいくら？
社員10人を、1人月10,000円の掛金で入れた場合です。
| 会社が払う掛金（1年） | 10,000円 × 10人 × 12か月 ＝ 1,200,000円 |
|---|---|
| 1人あたりの助成（月） | 10,000円の2分の1 ＝ 5,000円（上限どおり） |
| 助成の合計（1年間） | 5,000円 × 10人 × 12か月 ＝ 600,000円 |
1年間で最大60万円、掛金の負担が軽くなる計算です。掛金は法人なら全額が損金（経費）になります。
助成は加入後4か月目からなので、最初の3か月は全額を会社が払います。助成分は、払う掛金から差し引かれる形で受けられます。
掛金を月10,000円より高くしても、1人あたりの助成は5,000円が上限です。まずは無理のない額で始め、あとから増額して月額変更助成を使う方法もあります。
社員の人数と給与から、無理のない掛金と助成額を一緒に計算します。
加入の手順
対象を確認
中小企業にあたるか、誰を入れるかを確認します。
掛金を決める
従業員ごとに月5,000円〜30,000円の16種類から選びます。
申し込む
金融機関や商工会などの窓口に書類を出します。
掛金の支払い
口座振替で毎月払います。助成は4か月目から。
加入できるのは中小企業です。常用従業員数か資本金のどちらかが、業種ごとの基準に当てはまれば入れます。
| 業種 | 常用従業員数 | 資本金・出資金 |
|---|---|---|
| 一般業種（製造・建設など） | 300人以下 | 3億円以下 |
| 卸売業 | 100人以下 | 1億円以下 |
| サービス業 | 100人以下 | 5,000万円以下 |
| 小売業 | 50人以下 | 5,000万円以下 |
従業員は原則として全員を加入させます。役員は入れません。社長ご自身の退職金は、小規模企業共済などの比較記事や法人NISAの記事をご覧ください。
入る前に知っておきたい注意点
よいところ
- 掛金は全額が経費
- 国の助成で始めやすい
- 運用や支払いの手間を会社が持たない
- 転職先も中退共なら通算できる
注意点
- 退職金は機構から本人に直接支払われる
- 加入から1年未満の退職は支給なし、2年未満は掛金を下回る
- 一度決めた掛金を下げるには、本人の同意などが必要
中退共は「会社のお金」ではなく「従業員のお金」として積み上がります。会社の資金繰りに使うことはできません。
長く勤める人に手厚くしたい、会社の資金としても使える形にしたい、という場合は、養老保険などと組み合わせる方法があります。従業員の退職金制度の比較記事で解説しています。
よくある質問
あとから掛金を増やした場合も、助成はありますか？
掛金月額18,000円以下の従業員の掛金を増やすと、増やした分の3分の1が、増額した月から1年間助成されます。20,000円以上の掛金月額からの増額は対象になりません。
社長や役員も中退共に入れますか？
役員は入れません。従業員は原則として全員を加入させます。
パートタイマーも加入させられますか？
短時間労働者は特例の掛金（月2,000円・3,000円・4,000円）で入れることができ、その場合は新規加入助成に300円・400円・500円が上乗せされます。
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この記事は一般的な情報をまとめたもので、個別の判断を行うものではありません。加入条件や助成の内容は変わることがあるため、申し込みの前に中退共の案内でご確認ください。内容は2026年9月時点のものです。